為促進商業銀行托管業務規范健康發展，加強商業銀行托管業務監督管理，銀保監會起草了《商業銀行托管業務監督管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《辦法》），于12月29日向社會公開征求意見�！掇k法》共六章48條，包括總則、基本要求、業務范圍與托管職責、管理要求、監督管理和法律責任、附則等部分，明確了商業銀行托管業務范圍和托管職責，并對托管業務管理提出具體要求。
從1998年至今，我國托管行業已經走過24年，托管機制應用范圍從公募基金拓展到保險資管、券商資管、信托計劃、養老金、跨境資產等多個領域，目前，我國開展托管業務的商業銀行超過30家，資管產品類托管規模超過150萬億元。托管業務在重要性、影響力快速提升的同時，也面臨著加強監管、規范管理的問題。
招聯首席研究員董希淼在接受《金融時報》記者采訪時表示，《辦法》在現有監管制度的基礎上，明確商業銀行開展托管業務的基本規則、底線要求以及重點環節的管理標準，從機構監管角度強化對商業銀行托管業務的持續性監管，有助于進一步明確商業銀行托管業務范圍和經營規范，更好地發揮第三方獨立托管機制作用，促進資產管理市場和資管業務健康發展。
加強制度建設 適應托管業務發展
《辦法》明確了商業銀行托管業務的相關概念和基本原則。托管業務是商業銀行作為獨立第三方，為各類資產管理產品及社�；�、養老金、保險資金等提供財產保管及相關服務的行為，商業銀行開展托管業務遵循誠實信用、勤勉盡責、獨立審慎、風險隔離原則，保障托管財產的獨立性。
近年來，商業銀行為理財產品、資金信托、證券投資基金、證券公司資管產品、保險資管產品、社�；�、養老金等提供托管服務，業務規模穩步擴大、服務種類不斷增多、創新活動日趨活躍，有效滿足了資產保管、產品核算、資產估值等方面的多樣化需求。同時，我國金融投資業務和托管市場進一步發展成熟，對商業銀行托管業務專業化、精細化、規范化水平和風險管理能力不斷提出更高的要求和新的需求。
銀保監會有關部門負責人表示，《辦法》在現有監管制度的基礎上，進一步對商業銀行開展托管業務明確基本規則、強化底線要求，細化重點環節的管理標準，促進商業銀行秉持誠實守信的法律契約精神，完善內部治理體系和制度建設，提升托管服務能力和水平，增強業務透明度，有效管控業務風險，依法維護財產權利，實現托管業務高質量發展。
對此，工商銀行資產托管部有關負責人表示，《辦法》是我國首部適用于各類托管產品的監管法規，從托管業務的辦理原則、機構準入、職責邊界、管理要求、監督管理、法律責任等方面作出規范，有利于托管行業規范發展、托管業務精細管理、托管風險全面防控。
“《辦法》是關于商業銀行托管業務的總體性、基礎性規則，與現有資管產品及社�；�、養老金等具體產品和行業領域的現行托管規范相銜接，共同形成商業銀行托管業務的規則體系�！倍ｍ当硎�。
明確開展托管業務基本要求
商業銀行開展托管業務應當符合哪些基本要求，是市場關注的焦點。
此次《辦法》規定商業銀行開展托管業務應當持續符合相關基本要求，確保經營戰略、管理能力、組織架構、專業素質、資源保障能夠有效滿足托管業務管理和相關風險管控需要。主要包括：銀行自身經營穩健審慎，風險指標符合監管規定；具有完善的內部治理架構，制定完備的托管業務管理制度、內部控制制度等；設有托管業務專營部門，配備熟悉托管業務的專職人員，核算、監督等核心業務崗位人員應當具備相應從業經驗；具備保管資產的條件，能夠保障托管資產的完整性與獨立性；具有滿足營業需要的固定場所和健全系統，配備安全監控和防范設施。
同時，對商業銀行托管業務范圍和托管職責作出明確規定�！掇k法》要求商業銀行應當按照是否能夠實際控制，將托管產品財產分為可托管資產和其他資產，根據自身能力和服務水平提供適合的托管服務和其他服務，并通過托管合同明確各方的權利義務等。
值得關注的是，《辦法》提出了商業銀行開展托管業務不得承擔的十一類職責和六類禁止性行為。比如，不得承擔托管產品財產的信用風險、市場風險等；不得為托管產品提供直接或間接、顯性或隱性擔保，包括墊付資金、承諾本金或收益保障等；不得代替產品管理人進行投資者適當性管理；商業銀行開展托管業務不得有混同管理托管產品財產與自有財產、侵占、挪用托管產品財產等行為。
“此前發生過投資者因資管產品虧損而將責任歸咎于托管機構的事件。需要強調的是，商業銀行托管不是監管，也不是財產保全，其本質是一種‘財產保管’�！倍ｍ当硎�，相關機構應加強投資者教育和保護，不應借助托管銀行品牌、聲譽開展不當營銷和宣傳。投資者應充分認識到，托管銀行不等于資管產品的監管人、保管人，更不承擔剛性兌付的責任。
加強托管業務內外部管理
此外，《辦法》還對商業銀行托管業務內部管理和外部管理均提出具體要求。在內部管理方面，一是建立健全風險管理體系。要求商業銀行建立與其托管業務規模和復雜程度相適應的風險管理體系，具備健全的托管業務內部管理制度，將托管業務授權納入統一授權管理，并建立崗位制衡與流程約束機制。二是強化托管業務獨立性。要求商業銀行將托管業務與其他業務實施有效隔離，包括人員崗位、物理場所、賬戶資金、業務數據和信息管理系統等方面。三是強化數據保護。要求商業銀行必須妥善保管托管業務的相關數據和客戶信息。
在外部管理方面，一是加強托管產品和外部機構的盡職調查和管理。商業銀行應當制定客戶資質、產品類別、資產類型等標準，對托管產品及相關客戶實行名單制管理。二是強化風險隔離。商業銀行托管其關聯方產品的，應當嚴格實施信息披露，采取有效措施防范不當關聯交易和利益輸送。三是加強外部機構營銷宣傳管理。商業銀行在對外合作過程中應當禁止產品管理人、產品銷售機構等合作方借助托管銀行品牌、聲譽開展營銷宣傳。
《辦法》提出，對于不符合規定的存量業務，應在自《辦法》施行起一年內整改完成。董希淼表示，目前，《辦法》處于公開征求意見階段，但總體規則和方向已經基本確定，商業銀行應全面梳理存量業務合規情況，不符合要求的需要及早整改�！掇k法》擬設定一年過渡期，為商業銀行留出較為充足的調整時間，有助于保障托管業務有序平穩整改。
建設銀行資產托管業務部有關負責人表示，面對新時期托管業務的機遇和使命，商業銀行需要不斷錘煉強化業務核心能力建設，優化管理理念和業務流程，切實履行誠實守信、勤勉盡責的職責擔當。下一階段，將根據政策要求，不斷提升托管運營質效和客戶服務水平，筑牢業務合規底線，全面提升托管業務風險防范能力。
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